Filing accurate tax returns is crucial to avoid notices and penalties from tax authorities. This requires a thorough verification of your Tax Deducted at Source (TDS) certificates and matching the income details from the Annual Information Statement (AIS), Taxpayer Information Summary (TIS), and Form 26AS. This article provides a comprehensive guide on how to verify these documents, their importance, and the steps to download and use them effectively.
Understanding TDS Certificate, Form 26AS, AIS, and TIS
TDS Certificate: A TDS certificate is issued by the deductor (employer, bank, etc.) to the deductee (employee, taxpayer) and contains details of the tax deducted at source on behalf of the taxpayer. It is essential to verify that the amount of TDS mentioned in these certificates matches the amounts reported to the tax authorities.
Form 26AS: Form 26AS is an annual consolidated tax statement issued by the Income Tax Department. It includes details of tax deducted at source (TDS), tax collected at source (TCS), advance tax, self-assessment tax, and refunds received. It is a critical document for verifying the taxes deducted and ensuring that they have been correctly deposited with the government.
Annual Information Statement (AIS): The AIS is a comprehensive statement that includes details of the taxpayer’s financial transactions during a financial year. This statement is a step towards greater transparency and helps taxpayers verify their financial transactions before filing their tax returns.
Taxpayer Information Summary (TIS): The TIS is a simplified summary of the AIS, providing a concise overview of the taxpayer’s financial information. It is designed to help taxpayers understand and verify their tax liability quickly.
Importance of Verifying These Documents
Verifying the TDS certificates and matching the income details from Form 26AS, AIS, and TIS before filing your tax return is crucial for several reasons:
1. Accuracy of Tax Filing
- Ensures that the income and tax details are accurately reported in your tax return.
- Avoids discrepancies that can lead to notices from the tax department.
2. Avoiding Penalties:
- Reduces the risk of penalties and interest due to under-reporting or misreporting of income.
- Helps in identifying and rectifying errors in tax deduction and deposit.
3. Transparency and Compliance:
- Promotes transparency in financial transactions and compliance with tax laws.
- Provides a clear picture of your tax liabilities and refunds.
Steps to Download and Verify AIS, TIS, and Form 26AS
Downloading Form 26AS
1. Log in to the Income Tax E-Filing Portal:
- Visit the Income Tax Department’s e-filing portal (https://www.incometax.gov.in/).
- Log in using your PAN/Aadhaar number and password.
2. Navigate to Form 26AS:
- After logging in, go to the ‘My Account’ section.
- Click on ‘View Form 26AS (Tax Credit)’.
3. Download Form 26AS:
- You will be redirected to the TRACES (TDS Reconciliation Analysis and Correction Enabling System) website.
- Select the relevant assessment year and download the form in PDF or text format.
Downloading AIS and TIS
1. Log in to the Income Tax E-Filing Portal:
- As mentioned above, log in to the e-filing portal.
2. Access AIS and TIS:
- Go to the ‘Services’ section and click on ‘Annual Information Statement (AIS)’.
- You will be redirected to the AIS portal.
3. Download AIS and TIS:
- In the AIS portal, you can view your AIS and TIS for the relevant financial year.
- Download the statements in PDF or JSON format for verification
purposes.
Verifying TDS Certificates and Matching Income Details
Step 1: Verify TDS Certificates
Cross-check TDS Details:
- Verify the details of TDS certificates (Form 16/16A) issued by the deductor with the entries in Form 26AS.
- Ensure that the TDS amount, PAN details, and TAN of the deductor are correctly mentioned.
Rectify Discrepancies:
- If there are discrepancies, contact the deductor for rectification.
- Ensure that the correct amount of TDS is reflected in Form 26AS.
Step 2: Match Income Details with Form 26AS
Compare Income Details:
- Compare the income details mentioned in Form 26AS with your own records.
- Verify details of salary, interest income, dividends, and other sources of income.
Match Tax Payments:
- Ensure that the advance tax, self-assessment tax, and TDS mentioned in Form 26AS match your records.
- Check for any discrepancies in tax payments and rectify them before filing the return.
Step 3: Verify AIS and TIS
- Compare AIS with Financial Records:
- Review the financial transactions mentioned in AIS, such as interest from savings accounts, securities transactions, mutual fund investments, etc.
- Match these transactions with your bank statements, broker statements, and other financial records.
- Check TIS for Summary:
- Use the TIS for a summarized view of your financial information.
- Verify that the summary matches the detailed transactions in AIS and your records.
Rectifying Discrepancies
If discrepancies are found during the verification process, take the following steps to rectify them:
1. Contact Deductors:
- Reach out to the deductors (employer, bank, etc.) to correct any errors in TDS certificates.
- Ensure that corrected TDS details are updated in Form 26AS.
2. Revise Financial Statements:
- Make necessary corrections in your financial statements to match the details in AIS and Form 26AS.
- Update your bank and investment records accordingly.
3. File Revised Return:
- If discrepancies are discovered after filing the return, file a revised return with the corrected details.
- Ensure that the revised return is filed within the due date specified by the tax authorities.
Best Practices for Accurate Tax Filing
1. Maintain Accurate Records:
- Keep detailed records of all financial transactions, including salary slips, bank statements, investment proofs, and TDS certificates.
- Regularly update your financial records to reflect current transactions.
2. Regular Monitoring:
- Periodically check Form 26AS and AIS for updated information.
- Monitor TDS deductions and deposits throughout the year to avoid last-minute discrepancies.
3. Use Tax Filing Software:
- Consider using reliable tax filing software that can automatically import data from Form 26AS, AIS, and TIS.
- This reduces the risk of manual errors and ensures accurate tax filing.
4. Seek Professional Help:
- Consult professional help from www.returnfilings.com for complex financial transactions and tax-related queries.
- Professional advice can help in accurate tax planning and filing.
Conclusion
Verifying TDS certificates and matching income details from Form 26AS, AIS, and TIS is essential for accurate tax filing. This not only ensures compliance with tax laws but also helps avoid penalties and notices from the tax authorities. By following the steps outlined in this guide, taxpayers can maintain accurate financial records, rectify discrepancies promptly, and file their tax returns with confidence.
Regular monitoring, maintaining detailed records, and using reliable tax filing tools are key practices for achieving accuracy in tax filings. For complex financial matters, seeking professional assistance is advisable. Ultimately, diligent verification and matching of income details contribute to a transparent and compliant tax filing process, safeguarding taxpayers from potential legal and financial repercussions.
टैक्स रिटर्न फाइलिंग में सटीकता सुनिश्चित करना: टीडीएस प्रमाणपत्र का सत्यापन, और 26एएस, एआईएस और टीआईएस से आय विवरण का मिलान
कर अधिकारियों के नोटिस और जुर्माने से बचने के लिए सटीक कर रिटर्न दाखिल करना महत्वपूर्ण है। इसके लिए आपके स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) प्रमाणपत्रों का गहन सत्यापन और वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस), करदाता सूचना सारांश (टीआईएस), और फॉर्म 26एएस से आय विवरण का मिलान आवश्यक है। यह आलेख इन दस्तावेज़ों को सत्यापित करने, उनके महत्व और उन्हें डाउनलोड करने और उन्हें प्रभावी ढंग से उपयोग करने के चरणों के बारे में एक व्यापक मार्गदर्शिका प्रदान करता है।
टीडीएस प्रमाणपत्र, फॉर्म 26एएस, एआईएस और टीआईएस को समझना
- टीडीएस प्रमाणपत्र: एक टीडीएस प्रमाणपत्र कटौतीकर्ता (नियोक्ता, बैंक, आदि) द्वारा कटौतीकर्ता (कर्मचारी, करदाता) को जारी किया जाता है और इसमें करदाता की ओर से स्रोत पर काटे गए कर का विवरण होता है। यह सत्यापित करना आवश्यक है कि इन प्रमाणपत्रों में उल्लिखित टीडीएस की राशि कर अधिकारियों को बताई गई राशि से मेल खाती है।
- फॉर्म 26AS: फॉर्म 26AS आयकर विभाग द्वारा जारी एक वार्षिक समेकित कर विवरण है। इसमें स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस), स्रोत पर कर संग्रह (टीसीएस), अग्रिम कर, स्व-मूल्यांकन कर और प्राप्त रिफंड का विवरण शामिल है। यह काटे गए करों को सत्यापित करने और यह सुनिश्चित करने के लिए एक महत्वपूर्ण दस्तावेज है कि उन्हें सरकार के पास सही ढंग से जमा किया गया है।
- वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस): एआईएस एक व्यापक विवरण है जिसमें एक वित्तीय वर्ष के दौरान करदाता के वित्तीय लेनदेन का विवरण शामिल होता है। यह कथन अधिक पारदर्शिता की दिशा में एक कदम है और करदाताओं को अपने कर रिटर्न दाखिल करने से पहले अपने वित्तीय लेनदेन को सत्यापित करने में मदद करता है।
- करदाता सूचना सारांश (टीआईएस): टीआईएस एआईएस का एक सरलीकृत सारांश है, जो करदाता की वित्तीय जानकारी का संक्षिप्त अवलोकन प्रदान करता है। इसे करदाताओं को उनकी कर देनदारी को शीघ्रता से समझने और सत्यापित करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किया गया है।
इन दस्तावेज़ों को सत्यापित करने का महत्व
अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करने से पहले टीडीएस प्रमाणपत्रों को सत्यापित करना और फॉर्म 26एएस, एआईएस और टीआईएस से आय विवरण का मिलान करना कई कारणों से महत्वपूर्ण है:
1. टैक्स फाइलिंग की सटीकता:
- यह सुनिश्चित करता है कि आपके कर रिटर्न में आय और कर विवरण सटीक रूप से दर्ज किए गए हैं।
- उन विसंगतियों से बचा जाता है जिनके कारण कर विभाग से नोटिस मिल सकता है।
2. दंड से बचना:
- आय की कम रिपोर्टिंग या गलत रिपोर्टिंग के कारण जुर्माने और ब्याज के जोखिम को कम करता है।
- कर कटौती और जमा में त्रुटियों को पहचानने और सुधारने में मदद करता है।
3. पारदर्शिता और अनुपालन:
- वित्तीय लेनदेन में पारदर्शिता और कर कानूनों के अनुपालन को बढ़ावा देता है।
- आपकी कर देनदारियों और रिफंड की स्पष्ट तस्वीर प्रदान करता है
एआईएस, टीआईएस और फॉर्म 26एएस को डाउनलोड और सत्यापित करने के चरण
फॉर्म 26एएस कैसे डाउनलोड करें
1. आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करें: –
- आयकर विभाग के ई-फाइलिंग पोर्टल (https://www.incometax.gov.in/) पर जाएं।
- अपने पैन/आधार नंबर और पासवर्ड का उपयोग करके लॉग इन करें।
2. फॉर्म 26एएस पर जाएं:
- लॉग इन करने के बाद ‘माय अकाउंट’सेक्शन में जाएं।
- ‘फॉर्म 26एएस (टैक्स क्रेडिट) देखें’ पर क्लिक करें।
3. फॉर्म 26AS डाउनलोड करें:
- आपको TRACES (TDS सुलह विश्लेषण और सुधार सक्षम प्रणाली) वेबसाइट पर पुनः निर्देशित किया जाएगा।
- प्रासंगिक मूल्यांकन वर्ष का चयन करें और फॉर्म को पीडीएफ या टेक्स्ट प्रारूप में डाउनलोड करें।
एआईएस और टीआईएस कैसे डाउनलोड करें
1. आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करें:
- जैसा कि ऊपर बताया गया है, ई-फाइलिंग पोर्टल पर लॉग इन करें|
2. एआईएस और टीआईएस तक पहुंचें:
- ‘सेवाएं’ अनुभाग पर जाएं और ‘वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस)’ पर क्लिक करें।
- आपको एआईएस पोर्टल पर पुनः निर्देशित किया जाएगा।
3. एआईएस और टीआईएस डाउनलोड करें:
- एआईएस पोर्टल में, आप संबंधित वित्तीय वर्ष के लिए अपना एआईएस और टीआईएस देख सकते हैं।
- सत्यापन उद्देश्यों के लिए विवरण को पीडीएफ या JSON प्रारूप में डाउनलोड करें।
टीडीएस प्रमाणपत्रों का सत्यापन और आय विवरण का मिलान
चरण 1: टीडीएस प्रमाणपत्र सत्यापित करें
- टीडीएस विवरण की दोबारा जांच करें:
- कटौतीकर्ता द्वारा जारी किए गए टीडीएस प्रमाणपत्र (फॉर्म 16/16ए) के विवरण को फॉर्म 26एएस में प्रविष्टियों के साथ सत्यापित करें।
- सुनिश्चित करें कि कटौतीकर्ता की टीडीएस राशि, पैन विवरण और टैन का सही उल्लेख किया गया है।
- विसंगतियों को सुधारें:
- यदि विसंगतियां हैं, तो सुधार के लिए कटौतीकर्ता से संपर्क करें।
- सुनिश्चित करें कि टीडीएस की सही मात्रा फॉर्म 26AS में दिखाई दे।
चरण 2: फॉर्म 26एएस के साथ आय विवरण का मिलान करें
- आय विवरण की तुलना करें:
- फॉर्म 26AS में उल्लिखित आय विवरण की तुलना अपने रिकॉर्ड से करें।
- वेतन, ब्याज आय, लाभांश और आय के अन्य स्रोतों का विवरण सत्यापित करें।
- कर भुगतान का मिलान करें:
- सुनिश्चित करें कि फॉर्म 26एएस में उल्लिखित अग्रिम कर, स्व- मूल्यांकन कर और टीडीएस आपके रिकॉर्ड से मेल खाते हैं।
- कर भुगतान में किसी भी विसंगति की जांच करें और रिटर्न दाखिल करने से पहले उन्हें ठीक करें।
चरण 3: AIS और TIS सत्यापित करें
- वित्तीय रिकॉर्ड के साथ एआईएस की तुलना करें:
- एआईएस में उल्लिखित वित्तीय लेनदेन की समीक्षा करें, जैसे बचत खातों से ब्याज, प्रतिभूति लेनदेन, म्यूचुअल फंड निवेश आदि।
- इन लेनदेन को अपने बैंक स्टेटमेंट, ब्रोकर स्टेटमेंट और अन्य वित्तीय रिकॉर्ड से मिलाएं।
- सारांश के लिए टीआईएस जांचें:
- अपनी वित्तीय जानकारी के सारांशित दृश्य के लिए टीआईएस का उपयोग करें।
- सत्यापित करें कि सारांश एआईएस और आपके रिकॉर्ड में विस्तृत लेनदेन से मेल खाता है।
विसंगतियों को सुधारना
यदि सत्यापन प्रक्रिया के दौरान विसंगतियां पाई जाती हैं, तो उन्हें सुधारने के लिए निम्नलिखित कदम उठाएं:
1. कटौतीकर्ताओं से संपर्क करें:
- टीडीएस प्रमाणपत्रों में किसी भी त्रुटि को ठीक करने के लिए कटौतीकर्ताओं (नियोक्ता, बैंक, आदि) से संपर्क करें।
- सुनिश्चित करें कि संशोधित टीडीएस विवरण फॉर्म 26एएस में अपडेट किया गया है।
2. वित्तीय विवरण संशोधित करें:
- एआईएस और फॉर्म 26एएस में विवरण का मिलान करने के लिए अपने वित्तीय विवरणों में आवश्यक सुधार करें।
- अपने बैंक और निवेश रिकॉर्ड को तदनुसार अपडेट करें।
3. संशोधित रिटर्न दाखिल करें:
- यदि रिटर्न दाखिल करने के बाद विसंगतियां पाई जाती हैं, तो सही विवरण के साथ संशोधित रिटर्न दाखिल करें।
- सुनिश्चित करें कि संशोधित रिटर्न कर अधिकारियों द्वारा निर्दिष्ट नियत तारीख के भीतर दाखिल किया गया है।
सटीक टैक्स फाइलिंग के लिए सर्वोत्तम अभ्यास
1. सटीक रिकॉर्ड बनाए रखें:
- वेतन पर्ची, बैंक विवरण, निवेश प्रमाण और टीडीएस प्रमाणपत्र सहित सभी वित्तीय लेनदेन का विस्तृत रिकॉर्ड रखें।
- वर्तमान लेनदेन को दर्शाने के लिए अपने वित्तीय रिकॉर्ड को नियमित रूप से अपडेट करें।
2. नियमित निगरानी:
- अद्यतन जानकारी के लिए समय-समय पर फॉर्म 26एएस और एआईएस की जांच करें।
- अंतिम समय में विसंगतियों से बचने के लिए पूरे वर्ष टीडीएस कटौती और जमा की निगरानी करें।
3. टैक्स फाइलिंग सॉफ्टवेयर का उपयोग करें:
- विश्वसनीय टैक्स फाइलिंग सॉफ़्टवेयर का उपयोग करने पर विचार करें जो फॉर्म 26AS, AIS और TIS से स्वचालित रूप से डेटा आयात कर सकता है।
- इससे मैन्युअल त्रुटियों का जोखिम कम हो जाता है और सटीक टैक्स फाइलिंग सुनिश्चित होती है।
4. पेशेवर मदद लें:
- जटिल वित्तीय लेनदेन और कर संबंधी प्रश्नों के लिए www.returnfilings.com से पेशेवर सहायता लें।
- पेशेवर सलाह सटीक कर योजना और फाइलिंग में मदद कर सकती है।
निष्कर्ष
सटीक टैक्स फाइलिंग के लिए टीडीएस प्रमाणपत्रों को सत्यापित करना और फॉर्म 26एएस, एआईएस और टीआईएस से आय विवरण का मिलान करना आवश्यक है। यह न केवल कर कानूनों का अनुपालन सुनिश्चित करता है बल्कि कर अधिकारियों से दंड और नोटिस से बचने में भी मदद करता है। इस गाइड में उल्लिखित चरणों का पालन करके, करदाता सटीक वित्तीय रिकॉर्ड बनाए रख सकते हैं, विसंगतियों को तुरंत सुधार सकते हैं और आत्मविश्वास के साथ अपना कर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं।
टैक्स फाइलिंग में सटीकता प्राप्त करने के लिए नियमित निगरानी, विस्तृत रिकॉर्ड बनाए रखना और विश्वसनीय टैक्स फाइलिंग टूल का उपयोग करना प्रमुख अभ्यास हैं। जटिल वित्तीय मामलों के लिए, पेशेवर सहायता लेने की सलाह दी जाती है। अंततः, आय विवरणों का परिश्रमपूर्वक सत्यापन और मिलान एक पारदर्शी और अनुपालन कर दाखिल करने की प्रक्रिया में योगदान देता है, जो करदाताओं को संभावित कानूनी और वित्तीय नतीजों से बचाता है।
